АСОЦИАЦИЯ ЗА ПРОТИВОДЕЙСТВИЕ НА ИКОНОМИЧЕСКИТЕ ИЗМАМИ

ПРОФЕСИОНАЛИЗЪМ ТРЕНИНГ ЕТИКА

"ФИНАНСОВИЯТ ФОРЕНСИК ОДИТИНГ:

НОВАТА СЕРТИФИКАЦИОННА ПРОГРАМА ПРЕЗ 2026 г."

АПИИ ПРЕДЛАГА ПОЛУЧАВАНЕ НА

СЕРТИФИКАТ "ФИНАНСОВ ФОРЕНСИК ОДИТОР"!

ЗА ПОВЕЧЕ ИНФОРМЦИЯ,

НИ ПИШЕТЕ НА:

news@acefraud.org

ВАШАТА ЗАЯВКА ЗА СЕРТИФИКАТ

ФИНАНСОВ ФОРЕНСИК ОДИТОР (CFFA)

ВИЖТЕ И ПРЕГЛЕДАЙТЕ ВСИЧКИ ВИДЕА ВДЯСНО И, АКО РЕШИТЕ -

НИ ИЗПРАТЕТЕ ЗАЯВКАТА СИ ЗА СЕРТИФИКАТА!

НИЕ ЩЕ СЕ СВЪРЖЕМ С ВАС И ЩЕ ПРОДЪЛЖИМ ПРОЦЕДУРАТА ЗА ПОЛУЧАВАНЕТО МУ!

Какво е финансов форенсик одитинг?

„Форенсик“ означава „свързан с или занимаващ се с прилагането на научни знания и практически умения към юридически проблеми“.

Финансовият форенсик одитинг е специализирана форма на одитинг, която се фокусира върху разпознаване, разкриване и разследване на потенциални финансови нередности, нарушения и измами.

Финансовите форенсик одитори могат да приемат предложения за ангажименти, свързани с проверка и разследване на договори, финансови транзакции, договори за обществени поръчки и изпълнението им, финансови и нефинансови отчети или да извършват цялостни одити на финансовите записвания и документи на организацията, за да идентифицират области на риск или потенциални измами.

Какво е финансов форенсик одит?

Финансовият форенсик одит е задълбочено проучване и проверка на финансовите записвания и транзакции на организацията, за да се идентифицират потенциални неправомерни действия, измами, или други нередности.

Целта на финансовия форенсик одит е да се съберат доказателства, които могат да бъдат използвани в подкрепа на съдебно производство или да се помогне на организацията да предприеме коригиращи действия за предотвратяване на потенциални измами.

Финансовите форенсик одити обикновено се провеждат в отговор на конкретни твърдения за неправомерни действия, нередности, нарушения, като, например, присвояване, кражба, изплащане и получаване на комисонни, подкупи, подаръци, измами с финансови и/или нефинансови отчети и други.

Разликите между финансовия форенсик одитинг и одитинга

Въпреки, че финансовият форенсик одитинг и одитинга споделят някои общи признаци, има няколко ключови разлики между двете дейности. Тези разлики включват служебни задължения, квалификации и изисквания за докладване.

Финансовият форенсик одитинг е насочен към разкриване и разследване на специфични транзакции или проблеми, като например присвояване или незаконно използване на пари и активи на организацията, измами с финансови и/или нефинансови отчети.

Финансовите форенсик одитори често работят в тясно сътрудничество с юристи и правоприлагащи органи, за да подготвят доказателства за използването им в съдебни производства.

За разлика от традиционно осъществявания одитинг, финансовият форенсик одитинг е по-цялостно и задълбочено разглеждане и детайлна проверка на финансовите документи на организацията, за да се идентифицират области на риск или потенциални измами.

Освен това, финансовите форенсик одитори могат да извършват комплексни одити или да разследват специфични проблеми, в зависимост от естеството на ангажимента.

Ролите на финансовите форенсик одитори

Разнообразните таланти на финансовите форенсик одитори заемат централно място в многобройните фази на идентифициране и разкриване на финансови нарушения и измами.

Различните категории на участие обикновено могат да бъдат:

• Разкриване на измами — съдействие при разкриване на финансови измами и при проследяване на незаконно присвоени или измамно преведени средства.

• Компютърна криминалистика — съдействие при възстановяване или запазване на електронни данни.

• Подкрепа в съдебни спорове — съдействие при идентифициране и събиране на доказателства за измама, стратегия и подготовка на делото.

• Вещо лице — изготвяне на доклад за разследването и констатациите и свидетелстване в подкрепа на тези констатации в съда.

По-конкретно, финансовите форенсик одитори могат да бъдат ангажирани за предоставяне на следните видове услуги:

• Събиране на данни — преглед и обработка на обемни финансови данни за идентифициране на подозрителни или необичайни транзакции.

• Подготовка на данни — създаване на бази данни с финансова информация, в които може да се търсят доказателства и аргументи.

• Анализ на данни — локализиране на отклонени парични средства и/или активи.

• Оценка на системите — оценка на контролната система на организацията.

• Изчисляване на щетите — оценка на икономическите загуби.

• Компютърен форенсик.

• Съдействие при проблеми с дигитално разкриване на информация.

• Консултации и доклади преди съдебно производство.

• Подкрепа при документални съдебни спорове — подготовка на доказателства и документи.

• Изготвяне на експертни доклади и свидетелски показания.

СЛЕДВА ПРОДЪЛЖЕНИЕ...